Woning schenken in Spanje na je 65ste? Hoe je belastingen kunt besparen voor jezelf én je kinderen
Wie vastgoed bezit in Spanje denkt vroeg of laat na over de overdracht naar de volgende generatie. Veel mensen gaan ervan uit dat een woning automatisch via een erfenis wordt doorgegeven, maar in sommige gevallen kan het interessanter zijn om een woning al tijdens het leven te schenken.
Voor eigenaars van vastgoed die ouder zijn dan 65 jaar bestaat er namelijk een interessant belastingvoordeel dat vele mensen niet kennen.
Waarom een woning schenken tijdens je leven?
Wanneer vastgoed via een erfenis wordt overgedragen, moeten erfgenamen vaak rekening houden met erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones - ISD). Omdat deze belasting progressief kan zijn, kan een grote erfenis soms leiden tot een hogere belastingsdruk.
Door een deel van het vermogen al tijdens het leven te schenken, kan de toekomstige erfenis kleiner worden, kunnen erfgenamen mogelijk minder belasting betalen, bestaan er in sommige regio's extra fiscale voordelen en kan de overdracht vooraf geregeld worden zonder onzekerheden.
Maar er zit meestal een belangrijk nadeel aan...
Het verborgen nadeel van vastgoed schenken
Wanneer een woning of ander vastgoed meer waard is geworden sinds de aankoop, beschouwt de Spaanse fiscus dit normaal als een meerwaarde.
Bij een schenking moet de schenker die meerwaarde doorgaans aangeven in de personenbelasting (IRPF), alsof de woning verkocht werd. Dat betekent dat een schenking soms onverwacht duur kan uitvallen.
Bij een klassieke erfenis bestaat dit probleem niet: de meerwaarde wordt dan niet belast bij de overledene.
Maar er is een uitzondering!
De belangrijke uitzondering voor 65-plussers
Er bestaat echter een uitzondering die bijzonder interessant kan zijn. Wie ouder is dan 65 jaar en zijn of haar hoofdverblijfplaats schenkt, hoeft de gerealiseerde meerwaarde niet te betalen via de IRPF.
Deze vrijstelling geldt zowel bij verkoop van de hoofdwoning als bij schenking van de hoofdwoning. En net dit kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren.
Wanneer wordt dit extra interessant?
Stel dat je na je pensioen beslist om naar een andere regio in Spanje te verhuizen, permanent in je tweede verblijf te gaan wonen, terug te keren naar je geboortestreek of kleiner gaat wonen, dan kan het interessant zijn om je voormalige hoofdwoning aan je kinderen te schenken.
Zodoende betaal je geen IRPF op de meerwaarde, verklein je mogelijk de toekomstige erfbelasting, regel je de overdracht al vooraf.
Let op de termijn van twee jaar.
Er bestaat wel een belangrijke voorwaarde. Wanneer je verhuist en je woning niet langer je hoofdverblijfplaats is, behoudt die woning voor fiscale doeleinden nog maximaal twee jaar haar status als hoofdwoning.
Wil je gebruikmaken van de belastingvrijstelling, dan moet de schenking binnen die termijn gebeuren. Na die periode kan het belastingvoordeel verloren gaan.
Regionale verschillen in Spanje
Belangrijk om te weten is dat de regels rond schenkingsbelasting sterk verschillen per autonome regio. In sommige regio's bestaan aanzienlijke kortingen tussen ouders en kinderen. Daarom is het altijd verstandig om vooraf en berekening te maken op basis van leeftijd, type vastgoed, fiscale woonplaats, regio en familiale situatie.
Een woning schenken is niet altijd automatisch de beste keuze. Maar voor eigenaars ouder dan 65 jaar die hun hoofdwoning willen overdragen, kan het een interessante manier zijn om belastingen te beperken en de vermogensplanning slimmer aan te pakken. Een individuele berekening blijft essentieel, want de impact verschilt sterk per situatie.
Belangrijke opmerking
Elke situatie is anders. De informatie in dit artikel is bedoeld als algemene uitleg en niet als persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Regelgeving en belastingvoordelen kunnen verschillen per regio in Spanje en wijzigen doorheen de tijd. Laat je daarom altijd individueel adviseren door een gespecialiseerd fiscalist, advocaat of belastingadviseur voordat je belangrijke beslissingen neemt rond vastgoed, schenkingen of erfenissen.
